Audyt wewnętrzny, kontrola wewnętrzna i zarządzanie ryzykiem
Presja regulacyjna i rynkowa na skuteczną funkcję audytu wewnętrznego, kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem rośnie szybciej, niż większość organizacji jest w stanie odpowiedzieć własnymi zasobami. Rady nadzorcze i komitety audytu muszą co roku wykazać się realną, udokumentowaną oceną skuteczności tych systemów — nie samą deklaracją, że procedury istnieją.
Jak pomagamy
Prowadzimy te projekty osobiście, opierając się na certyfikatach IIA i wieloletnim doświadczeniu w roli Head of Internal Audit — bez przerzucania zlecenia na młodszy zespół, jak to bywa przy współpracy z dużymi firmami audytorskimi. To oznacza bezpośredni kontakt z osobą, która faktycznie wykonuje pracę, elastyczność zakresu i zwykle niższy koszt niż w modelu Big4.
Outsourcing audytu wewnętrznego
Prowadzimy funkcję audytu wewnętrznego na zlecenie — jako Head of Internal Audit lub cała komórka audytu — dzięki czemu spełniacie wymóg regulacyjny lub oczekiwanie inwestora bez kosztu utrzymania własnego etatu. Obecnie prowadzimy ten outsourcing dla Invoisync.
- Dla organizacji, które nie chcą lub nie mogą utrzymywać własnego zespołu
- Pełna niezależność funkcji, zgodność ze standardami IIA i wymogami sektorowymi
Budowa funkcji audytu wewnętrznego
Projektujemy funkcję AW od podstaw — tak, by po zakończeniu projektu działała samodzielnie, zgodnie ze standardami i gotowa na przegląd regulatora lub audyt inwestora. Taką funkcję zbudowaliśmy m.in. dla Gobarto S.A. i AB S.A.
- Karta audytu, metodyka, plan oparty na analizie ryzyka
- Przygotowanie organizacji do wymogów regulacyjnych lub oczekiwań inwestora
- Doradztwo w rekrutacji audytora wewnętrznego lub zespołu audytu
Doradztwo dla Zarządów i Komitetów Audytu
Wspieramy w obszarze kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem, w tym ryzykiem nadużyć — tak, by Zarząd i Rada Nadzorcza mogły rzetelnie potwierdzić skuteczność tych systemów, zamiast opierać się na samej deklaracji. Projekty z tego zakresu zrealizowaliśmy m.in. dla AB S.A., BCS Automotive, Gobarto S.A., Ferrum S.A. i Seleny, a nasza metodyka była też wykorzystywana w kluczowych instytucjach publicznych, w tym w Kancelarii Prezesa Rady Ministrów, Najwyższej Izbie Kontroli i Polskiej Akademii Nauk.
- Wdrożenia mechanizmów kontrolnych i systemów zarządzania ryzykiem
- Niezależne oceny i przeglądy tych systemów
Skąd bierze się ta potrzeba
Sektor regulowany
Obowiązek posiadania funkcji audytu wewnętrznego wynika wprost z ustaw — dotyczy m.in. banków (Prawo bankowe, Rekomendacja H KNF), zakładów ubezpieczeń (Solvency II), domów maklerskich i firm inwestycyjnych, SKOK-ów oraz instytucji płatniczych i PTE (regulacje sektorowe KNF, częściowo oparte na wytycznych EBA).
W praktyce wsparcia z zewnątrz najczęściej szukają mniejsze podmioty — domy maklerskie, SKOK-i, instytucje płatnicze. Największe banki i ubezpieczyciele zwykle budują tę funkcję we własnej strukturze.
Spółki notowane na GPW
Tu nie ma twardego nakazu prawnego — działa zasada comply or explain z Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2021. Spółka może nie mieć audytu wewnętrznego, ale musi to publicznie uzasadnić inwestorom i radzie nadzorczej.
Presja rynku i akcjonariuszy — w tym funduszy na etapie due diligence — sprawia, że coraz trudniej wybrać „explain” zamiast „comply”.
Grupa, inwestor, skala
Potrzeba pojawia się też tam, gdzie nie wymusza jej żaden przepis:
- spółka-matka narzucająca standard na polskie spółki zależne,
- inwestor PE/VC oczekujący dojrzałej funkcji kontrolnej,
- organizacja wyrastająca z nieformalnej kontroli właścicielskiej,
- konkretne zdarzenie — nadużycie, incydent, wynik kontroli zewnętrznej.
To dwa mechanizmy tej samej potrzeby: tam, gdzie prawo milczy albo inwestor nie stawia formalnego wymogu, wymusza ją rynek, grupa kapitałowa lub sama skala organizacji.
Dla kogo
Z naszej oferty korzystają przede wszystkim organizacje, dla których utrzymanie własnej, w pełni obsadzonej funkcji audytu wewnętrznego jest nieopłacalne lub przedwczesne, a także spółki, na które presję wywiera rynek, grupa kapitałowa lub inwestor.
Nie wiesz, czy Twoja organizacja ma obowiązek posiadania funkcji audytu wewnętrznego — albo czy obecna forma jej realizacji wystarcza?
Umów 30-minutową rozmowę — sprawdzimy to razem, bez zobowiązań.
lub zadzwoń: +48 696 476 797 · +48 608 346 976
